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财务管理制度
一、财务人员职责制度
（一）建立财会人员岗位责任制，实行执证上岗制，定人员、定岗位，明确分工，各司其职，相互制约。
（二）各种原始凭证必须按国家统一规定的会计制度进行分类、整理、传递、审核、签章。
（三）会计人员将收到的签字手续完善原始凭证审核无误后，填制记账凭证，登记会计账簿，不符合规定的应予退回。
（四）出纳人员收到会计人员审核无误记账凭证后，办理付款手续，并登记在现金日记账和银行存款日记账。
（五）出纳人员不得监管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务的登记工作。
（六）会计人员必须具备会计师资格，负责财务稽查，会计档案的保管和收入、费用、债权债务的登记以及编制、报送年度预算及年度财务决算，撰写《年度财务情况说明》，接受财务审计检查，办理收费许可证年检。
二、财务审批制度
（一）集团的财务收支，坚持“一支笔”（理事长）签字的审批制度。
（二）集团的财务收支，必须是经理事长签字后方能生效，重大收支则通过集团理事会研究，由主管负责人签章执行。
（三）集团的财务收支，经办人员必须先提出计划，由集团理事长审批后方可执行。
凡经费开支在20000元以上的由理事长办公会议研究决定，秘书长签署意见执行；经费开支在20000元以下，200元以上由秘书长签字批准执行；经费开支在200元以下，由负责财务的副秘书长批准执行。
三、经费收支制度
（一）会费
严格按照集团会费缴纳办法所规定的标准收取会费，收缴的会费主要用于集团事业发展、业务活动、办公开支以及工作人员的工资、津补贴等。
（二）业务经费
1.各专项业务活动经费的支出，由秘书处提出专项预算，经理事长办公会研究通过，由秘书长签署意见执行。财会人员应按专项拨款，分别记帐，监督专项使用。各工作委员会的启动资金的使用，由工作委员会主任签字，报秘书长审签后执行。
2.各种活动费用的收入、支出，严格按照财务管理规定执行，凡归部门掌握的费用开支，由秘书长签字批准执行；超出活动本身业务需要的经费开支，由理事长办公会研究通过，秘书长签字批准执行。
各类活动（包括书款、资料）收取的费用，实行专款专用，由秘书长签字批准执行。
3.办公经费
（1）工资及津贴补贴：集团工作人员工资、津补贴标准等由理事长办公会研究决定，由财务人员造册报秘书长审批执行。
（2）差旅费
工作人员因公外出或考察学习，须持有关通知，经秘书长签署意见，事先向财务部门申报或申请借款，差旅费报销由秘书长批准执行。
（4）办公用品及设备，须经秘书长同意后，方能购置。
四、票据管理制度
（一）严格现金管理，库存现金不得超过5000元，无审批手续不得领取现金，各种业务活动需临时借款时，须经秘书长批准方可借用，应在五天内办理报销手续；如用款数额较大，须在用款前一周通知出纳人员；出差者应在返回后五天内办理报销手续。
（二）严格支票管理，依据审批手续，必须领取支票者，经秘书长批准签领，五天内送回收据。因故暂不能办理，应及时将支票交回，再用再领。出纳人员签发支票时必须填明日期、用款用途和限额。
（三）严格发票管理，建立发票登记制度，集团使用统一发票，各理事单位使用发票应向秘书处提出申请，经秘书长批准后，在秘书处领取，用完后及时将使用的票据归还秘书处结账，并按照所收经费6—8%的比例上缴集团，作为管理费用。
（四）捐赠款票据管理，严格使用专用发票，收入进入集团帐户，使用按财务审批程序办理。
五、资产管理制度
（一）财务管理范围：集团的银行存款、现金、其他货币资金和所有的固定资产（如电脑、空调机、音响设备等）及办公用品均属管理范围之内。
（二）坚持每年进行一次资产清查，由清查人员填表造册、签字并盖章。每年12月份据此进行帐务调整，按照会计年度聘请有资质的会计事务所对财务进行专项审计并形成年度财务审计报告。
（三）使用时间较长而自然损耗的固定资产，由清查小组研究同意，并提出处理意见由秘书长批准执行。对不属于自然损耗的财产物资、应报秘书处办公会研究同意后方能进行帐务处理。
六、工作要求
（一）坚持勤俭节约，杜绝浪费，开源节流，认真遵守财务管理规定。
（二）各项开支，必须符合规定标准；并经有关领导批准，财会人员实施监督、把关，对不符合管理手续开支，财会人员有权拒绝支付。
（三）报销单据合法，票面字迹清楚、规格、单价、数量等项目均填写齐全，有用途和经手人，验收人及领导签字审批，非底值易耗品，购置报销时必须经财产保管员登记后，由秘书长批准方可报销。
（四）每年年度财务预算经理事长办公会批准后执行，年度财务决算需报理事长办公会审核，形成《年度财务审计报告》，接受财政、审计部门的检查并接受年检。
